Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés ?

Vous vous demandez comment fonctionnent les impôts sur les sociétés en France ? L'impôt sur les bénéfices des entreprises est un impôt concentré sur les bénéfices annuels d'une entreprise. Plus précisément, quelles entreprises sont concernées ? Quel est le taux d'imposition ? Laissez Micco vous expliquer tous les détails concernant l'impôt sur les bénéfices des entreprises.

‍

Avant de plonger dans cet article, Micco se présente comme une plateforme financière tout-en-un conçue pour les créateurs d'entreprises, facilitant une gamme complète de services. Ceux-ci comprennent des procédures simplifiées pour l'inscription de l'entreprise, l'établissement de comptes bancaires professionnels, la gestion des dépôts de capital, et bien plus encore.

L'engagement de Micco à autonomiser les créateurs d'entreprises s'étend à :

• Des processus d'inscription d'entreprise sans effort
• Une configuration transparente de comptes bancaires professionnels
• Des solutions pratiques de gestion des dépôts de capital
• Une gamme d'outils et de ressources financières supplémentaires adaptés aux entrepreneurs

Avec Micco, les créateurs d'entreprises peuvent accéder à une solution tout-en-un conçue pour simplifier leurs opérations financières et soutenir efficacement leurs projets de croissance.

‍

Découvrez Micco

‍

Table des matières

1. Qu'est-ce que l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises ?
2. Qui Doit Payer l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises ?
3. Quel est le Taux d'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises pour Votre Entreprise ?
4. Comment Déclarer et Payer l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises ?

‍

1. Qu'est-ce que l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises ?

L'impôt sur les bénéfices des entreprises, également appelé "impôt sur les bénéfices", est un impôt prélevé sur les bénéfices annuels d'une entreprise.

‍

2. Qui Doit Payer l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises ?

L'impôt sur les bénéfices des entreprises (IS) s'applique aux entreprises opérant en France, c'est-à-dire celles qui mènent leurs activités commerciales habituelles dans le pays. Notez que les bénéfices réalisés à l'étranger ne sont pas soumis à l'IS.

‍

Entreprises Automatiquement Soumises à l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises

Les types d'entreprises suivants sont soumis à l'impôt sur les bénéfices des entreprises :

• Société Anonyme (SA) - Société Anonyme
• Société en Commandite par Actions (SCA) - Société en Commandite par Actions
• Société à Responsabilité Limitée (SARL) - Société à Responsabilité Limitée
• Société Coopérative - Société Coopérative
• Société par Actions Simplifiée (SAS) - Société par Actions Simplifiée
• Société d'Exercice Libéral (SEL, SELARL) - Société d'Exercice Libéral (sous certaines conditions)
• Syndicat Professionnel - Syndicat Professionnel
• Société Civile d'Activité Industrielle ou Commerciale - Société Civile d'Activité Industrielle ou Commerciale

Certaines entreprises relèvent automatiquement de l'impôt sur les bénéfices des entreprises, tandis que d'autres peuvent choisir d'être soumises à l'impôt sur le revenu.

‍

Entreprises Soumises Sélectivement à l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises

Les entreprises suivantes peuvent choisir d'être soumises à l'impôt sur les bénéfices des entreprises :

• Entrepreneur Individuel à Responsabilité Limitée (EIRL) - Entrepreneur Individuel à Responsabilité Limitée
• Entrepreneur Individuel (EI) - Entrepreneur Individuel (dans ce cas, il opte alors pour une assimilation à une EURL)
• Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée (EURL) - Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée
• Société en Nom Collectif (SNC) - Société en Nom Collectif
• Société en Commandite Simple - Société en Commandite Simple
• Société en Participation - Société en Participation
• Société Civile Immobilière (SCI) - Société Civile Immobilière (mentionnée à l'article 8 du code général des impôts)
• Société de Fait - Société de Fait

Dans ces cas, même si vos bénéfices sont normalement soumis à l'impôt sur le revenu, vous pouvez choisir de payer l'impôt sur les bénéfices des entreprises.

‍

3. Quel est le Taux d'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises pour Votre Entreprise ?

Taux Normal de l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises pour 2024

En 2024, quel que soit le chiffre d'affaires de l'entreprise, le taux de l'impôt sur les bénéfices des entreprises est fixé à 25 %.

Taux Réduit de l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises pour 2024

Le taux réduit de l'impôt sur les bénéfices des entreprises de 15 % s'applique aux PME :

• dont le chiffre d'affaires hors taxe est inférieur à 10 millions d'euros,
• et dont le capital est entièrement réinvesti et détenu à au moins 75 % par des personnes physiques (ou par une

société appliquant ce critère).

Depuis le 1er janvier 2023, ce taux réduit s'applique à la part des bénéfices jusqu'à 42 500 euros. Au-delà, les bénéfices sont imposés au taux normal de 25 %.

‍

‍

4. Comment Déclarer et Payer l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises ?

Déclaration des Résultats

Quel que soit le régime de taxation de votre entreprise (régime réel normal ou régime réel simplifié via le formulaire n°2065 SD), vous devez effectuer votre déclaration de résultats de manière dématérialisée via un partenaire EDI (échange de données informatisées).

Les entreprises soumises à un régime simplifié de taxation peuvent également déclarer leurs résultats à partir de leur espace abonné en mode EFI (échange de formulaire informatisé).

La date limite de dépôt de la déclaration de résultats dépend de la date de clôture de l'exercice comptable :

• pour un exercice clos au 31 décembre N - 1 : au plus tard le deuxième jour ouvré suivant le 1er mai de l'année N,
• pour un exercice clos à une autre date : dépôt au plus tard dans les trois mois suivant la clôture de l'exercice comptable,
• en cas de cessation d'activité : dans les 60 jours.

Paiement de l'Impôt sur les Bénéfices des Entreprises

Le paiement de l'impôt sur les bénéfices des entreprises doit s'effectuer par voie dématérialisée.

Pour payer votre impôt sur les bénéfices des entreprises, vous devez verser quatre acomptes au moyen du relevé d'acompte n°2571. Le montant des acomptes est calculé à partir des résultats du dernier exercice clos.

Le calendrier de paiement des acomptes varie en fonction de la date de clôture de l'exercice comptable.

‍

Vous recherchez des services fiscaux professionnels ?

Micco collabore avec des cabinets comptables professionnels pour vous fournir, à vous et à votre entreprise, des services fiscaux experts. Rendez le traitement de l'impôt sur le revenu des sociétés plus efficace ; faites confiance à Micco pour faciliter votre gestion financière.

‍

Avec une plateforme conviviale, des tarifs compétitifs et un engagement envers la satisfaction client, Micco est une autre option viable à explorer. Que vous soyez freelance, startup ou entreprise établie, Micco offre les outils et le support nécessaires pour rationaliser les opérations financières et stimuler la croissance de l'entreprise.

Découvrez dès aujourd'hui comment Micco peut compléter vos besoins en matière de banque d'entreprise.

‍

Découvrez Micco

‍

‍